Retorno vs Ganancia. Términos financieros y fórmulas contables que garantizaran el éxito de tu negocio

12
August 2021

RETORNO VS GANANCIA

“La vida es una ecuación matemática. Para ganar, tienes que saber cómo transformar negativos en positivos.” - Anónimo

Resolvamos esta ecuación: conocimiento financiero multiplicado por desempeño y organización equivale a un negocio exitoso. Llegó el momento de incorporar términos financieros y formulas contables claves para asegurar el éxito de tu negocio. Nosotros te brindamos el conocimiento, el resto, depende de ti.

Retorno vs Ganancias ¿Cuál es la diferencia entre retorno y ganancia?

Antes de comenzar a explicar algunas fórmulas contables, es fundamental contestar las siguientes preguntas: ¿Qué es un ingreso bruto? ¿Cuál es la diferencia entre ganancias netas y retorno?

El monto que tu negocio recibe por la venta de productos o servicios son denominados Ingresos Brutos. Pero las ganancias totales, o ingresos netos es la diferencia de los gastos totales de tu negocio y tus ingresos brutos. Y cuando nos referimos a gastos totales, hay que incluir: inversiones, costos operativos o de logística, es decir, cualquier gasto incurrido por la empresa.

La principal diferencia entre ganancia y retorno es que tus ingresos brutos siempre figurarán primero en tu declaración de ingresos. Sí, tu negocio puede generar un ingreso bruto que, al mismo tiempo, genere una pérdida neta.

Compartimos algunas fórmulas contables interesantes que puedes utilizar para medir el desempeño de tu pequeño negocio:

Ganancias brutas = ingresos brutos - costos de bienes vendidos (COGS, Cost of Goods Sold por sus siglas en inglés). ¿Qué gastos se consideran para calcular este tipo de ganancia? Los costos de materia prima, mano de obra directa costo del material y la mano de obra para generar el producto a la venta.

Ingresos Operacionales = ganancia bruta - gastos fijos y variables asociados con la gestión de tu pequeño negocio antes de aplicar impuestos e intereses. Estos gastos pueden ser la renta de tienda, utilidades, nóminas o salarios.

Tu Punto de Equilibro

Si quieres saber cuánto retorno debe generar tu pequeño negocio para cubrir todos los gastos durante un período específico, aplica la formula del Punto de Equilibrio.

La fórmula es la siguiente: Costos fijos / (Precio de producto/servicio – Costo variable por Unidad) = Volumen de equilibrio

Primero, definamos los términos de esta ecuación:

Costos fijos: los costos básicos de tu negocio (incluye todo desde la renta hasta los salarios de tus empleados)

Precio de producto/servicio: el precio al cual vendemos nuestros productos o el precio de nuestros servicios.

Costo Variable por Unidad: la cantidad de dinero necesaria para fabricar tu producto o proveer de un determinado servicio.

Ejemplo para aplicar la fórmula del Punto de Equilibrio:

Sarah es la dueña de un puesto de comidas en Miami que se especializa en sándwiches cubanos. Tiene un empleado que gana 40 mil dólares al año y paga 250 dólares de seguro cada mes. Tomando en consideración los ingredientes para hacer el sándwich y la mano de obra, hacer cada sándwich le cuesta 2,75 dólares, y Sarah los vende a 6.30 dólares la unidad.

¡Hagamos las matemáticas!

1. Primero midamos los costos fijos: ($40.000/12) + $250

2. Restemos el precio de venta a nuestro costo variable por unidad: $6.30 - $2.75

3. Y dividamos estos dos componentes: ($40.000/12 + $250) / ($6.30 - $2.75)

4. Nuestro Volumen de equilibrio es $3,583 / $3.55 = 1,009

Eso significa que… Sarah tiene que vender al menos 1.009 bocadillos cubanos cada mes para cubrir sus costos. ¡Ya nos da hambre, tan solo pensarlo!

Tu Margen de Ganancia

Junto al Punto de Equilibrio, tu margen de ganancia es otro indicador clave del desempeño de tu pequeño negocio. Te ayudará a decidir el precio de los productos o servicios que tu pequeño negocio ofrece.

La fórmula para medir el margen de ganancia es: ingreso neto / ventas = margen de ganancia

Primero, definamos los términos de esta ecuación:

Ingreso neto: las ganancias de tu negocio - gastos

Ventas: el balance de cada venta realizada

Ejemplo para aplicar la fórmula del Punto de Equilibrio:

Estamos a fin de año y Miguel quiere calcular el margen de ganancia para su tienda de fitness. Este año gastó 600 mil dólares, pero tuvo que pagar un total de 30 mil dólares en renta, 17 mil por el seguro de la tienda y 50 mil dólares en salario para sus dos empleados que trabajan media jornada.

¡Otra vez a las matemáticas!

1. Primero, debemos saber cuál es el ingreso neto: $600,000 - $30,000 - $17,000 -$50,000 = 503,000

2. Luego, dividamos ese número por sus ventas: $503,000 / $600,000

3. Entonces, su margen de ganancia es 5.2%

La salud financiera de tu negocio también depende de otros factores:

Los siguientes términos financieros y fórmulas contables son clave para garantizar el éxito y medir la salud financiera de cualquier negocio. Pero para verdaderamente tener una perspectiva integra de hacia dónde se dirige tu pequeño negocio, te recomendamos considerar otros factores que no necesariamente se enfocan en retorno y ganancias, como lo los Indicadores de Desempeño Clave (Key Performance Indicators o KPIs en inglés) o las reseñas de tus clientes. No olvides consultar con tu contable o experto financiero de confianza antes de tomar cualquier decisión importante o cambio de rumbo.

Descargo de responsabilidad: este material se ha preparado únicamente con fines informativos. No está destinado a proporcionar asesoramiento fiscal, legal o contable ni se debe confiar en él. Sugerimos consultar con su asesor fiscal, legal y contable antes de realizar cualquier transacción.

Fuentes:

Team, The Investopedia. “Gross Revenue vs. Net Revenue Reporting: What's the Difference?” Investopedia, Investopedia, 9 June 2021, www.investopedia.com/ask/answers/102714/what-are-difference-between-gross-revenue-reporting-and-net-revenue-reporting.asp.

Grigg, Billie Anne. “The 6 Most Important Accounting Formulas You'll Ever Need to Know.” NerdWallet, Nerdwallet, www.nerdwallet.com/article/small-business/best-accounting-formulas-for-small-business.