¿Cómo reclamar tu crédito de retención de empleados este 2023?
Tue | February 2023
En los Estados Unidos, los dueños de los negocios afectados por el COVID-19 pueden reclamar lo que se llama el crédito de retención de empleados (o ERC, por sus siglas en inglés). El ERC es una iniciativa gubernamental que inició en el 2020 bajo la Ley CARES alentando a los pequeños negocios a mantener a sus empleados en su nómina.
Si las ganancias de tu negocio se vieron afectadas durante la pandemia, es muy posible que tengas hasta el 2024 y parte del 2025 para evaluar tus salarios pagados durante COVID-19 y reclamar cualquier crédito fiscal pendiente. Para determinar tu elegibilidad para el crédito de retención de empleados deberás centrarte en los salarios pagados después del 12 de marzo del 2020, y antes del primero de enero del 2021.
Sin embargo existen excepciones para algunas empresas pueden reclamar su crédito por los salarios pagados hasta el 30 de septiembre del 2021 y otras hasta el 31 de diciembre del 2021. En las siguientes secciones te explicamos más quiénes pueden aplicar y cómo funciona el crédito de retención de empleados. Además de cuáles son las fechas límites para aplicar y cómo puedes presentar tu ERC este 2023.
¿Qué es el crédito de retención de empleados?
El crédito de retención de empleados es un crédito fiscal reembolsable para las empresas que continuaron pagando a sus empleados durante la pandemia COVID-19 o que tuvieron una disminución significativa en los ingresos brutos desde el 12 de marzo de 2020 hasta el 31 de diciembre de 2021.
Los empleadores elegibles pueden reclamar el ERC en una declaración de impuestos sobre la nómina original o ajustada por un período dentro de esas fechas.
Los empleadores pueden recibir hasta $10,000 al año por empleado; el ERC se extiende a los costos de seguro de salud pagados a los empleados.
¿Quién califica para el crédito de retención de empleados?
Los pequeños negocios que se vieron afectados durante el 2020 y que experimentaron lo siguiente:
Una suspensión total o parcial de las operaciones de su negocio debido a órdenes gubernamentales que obstaculizaron el comercio, los viajes o las reuniones grupales como resultado de COVID-19.
Una reducción masiva en sus ingresos brutos durante 2020 o una disminución en los ingresos brutos durante los primeros tres trimestres de 2021
Según el IRS, la disminución sustancial de los ingresos brutos debe haber comenzado el primer día del primer trimestre calendario del 2020. Además, los ingresos brutos deben ser inferiores al 50% de los ingresos brutos que tenía el empleador al mismo tiempo pero en el año anterior, es decir, durante el 2019.
¿Cómo funciona el crédito de retención de empleados?
Después de confirmar tu elegibilidad, para obtener tu ERC deberás seguir los siguientes pasos:
Aprobar la prueba de ingresos brutos
Para la prueba de ingresos brutos, deberás mostrar una reducción de ingresos del 50% en cualquier trimestre del 2020 y una reducción del 20% para el 2021. El porcentaje debe ser inferior a lo que ganaste en el mismo trimestre del 2019.
Por ejemplo, supongamos que ganaste $10,000 en el primer trimestre del 2019. Si ganaste un 50% menos en el 2020, lo cual es $5,000; puedes reclamar el ERC. La prueba de ingresos brutos puede usarse si tus ingresos brutos no alcanzan el punto de referencia del 50% o del 20%.
Calcular tus salarios calificados
El siguiente paso es calcular tus salarios calificados. Para hacer esto, determina la cantidad de empleados elegibles que tienes y la cantidad total de salarios calificados que pagaste durante los trimestres correspondientes.
Para el 2020 el crédito es igual al 50% de los salarios calificados pagados a cada empleado, hasta un máximo de $10,000 para todos los trimestres calendario. Esto significa que el crédito máximo que puedes recibir por cada empleado es de $5,000 por trimestre ($10,000 x 50%).
Durante el 2021 el crédito es igual al 70% de los salarios calificados pagados a cada empleado, esto significa que el crédito máximo que puedes recibir por cada empleado es de $7,000 por trimestre ($10,000 x 70%).
Modificar tu declaración de nómina
Finalmente, podrás reclamar el crédito de retención de empleados presentando el Formulario 941, que es la declaración trimestral de impuestos federales del empleador, ante el IRS. Con el monto de tu crédito de retención de empleados, puedes reducir tus salarios deducibles en tu declaración de impuestos.
¿Cómo reclamar tu crédito de retención de empleados?
El proceso comienza con la presentación de un reclamo ante el IRS. Debes proporcionar al IRS información sobre tu empresa y tus empleados. También debes presentar documentos que respalden tu afirmación de haber sido afectado por la pandemia de COVID-19.
Una vez que hayas enviado los formularios pertinentes y los documentos de respaldo, el IRS revisará tu solicitud para determinar tu elegibilidad. Si calificas, el crédito se destina a tus futuros impuestos sobre la nómina. El dinero otorgado como crédito ayuda a las empresas que luchan por mantener a su personal.
Para solicitar el ERC, vas a necesitar llenar los siguientes formularios:
Formulario 941/941-X - Planilla Trimestral de la Contribución Federal Patronal. Para obtener instrucciones para el Formulario 941, visita el sitio web del IRS.
Formulario 7200 - Pago Anticipado de Créditos Patronales por el COVID-19.
Formulario 8655 – Autorización de Agente Informante.
Solicitudes y Condonación del Programa de Protección de Cheques de Pago (PPP), según corresponda.
Finanzas de los trimestres Q1, Q2, Q3, Q4 del 2019.
Finanzas de los trimestres Q1, Q2, Q3, Q4 del 2020.
Finanzas del trimestre Q1 del 2021.
Poder notarial, si aplica.
Para más formularios e instrucciones, visita la página de la IRS, sobre crédito de retención de empleados.
¿Cuál es la fecha de vencimiento del ERC?
El programa ERC finalizó el 30 de septiembre del 2021, pero las empresas pueden solicitarlo con carácter retroactivo. Es decir, tienes hasta el 15 de abril del 2024 para presentar declaraciones enmendadas para los trimestres Q1, Q2 y Q3 del 2020 y hasta el 15 de abril de 2025 para presentar declaraciones enmendadas para todos los trimestres del 2021.
Nota importante
Aunque el crédito de retención de empleados ha finalizado, tú puedes reclamar créditos retroactivamente al IRS. Si todavía tienes problemas para pagar a tus empleados, el dinero te servirá como colchón y te ayudará a mantenerlos. Sin embargo, asegúrate de calcular correctamente los salarios, identificar los empleados calificados y presentar los documentos adecuados.
Descargo de responsabilidad: El contenido de esta publicación se ha elaborado únicamente con fines informativos. No pretende proporcionar ni debe ser considerado como asesoramiento fiscal, legal o contable. Consulte con su asesor fiscal, jurídico y contable antes de realizar cualquier transacción.