¿Cuáles son los tipos de empresas que existen?

31
March 2022

El tipo de empresa y estructura legal que elijas para tu pequeño negocio puede afectar significativamente su éxito a corto y largo plazo. Si aún no sabes si optar por una empresa unipersonal, una corporación o una LLC, ¡podemos ayudarte! Esta es una guía para elegir el tipo de estructura legal que se adapte a tu negocio.

Con nuestra guía podrás conocer las implicaciones fiscales, legales y financieras de los tipos más comunes de entidades comerciales o estructuras empresariales. De esta manera podrás evaluar las ventajas y desventajas detrás de cada una de ellas y alinear tu visión con la realidad.


Tipos de empresas que existen en los Estados Unidos

1. Empresa unipersonal

En una empresa de propietario único (conocida como Sole Proprietorship, en inglés) el propietario tiene total responsabilidad por su negocio. Es decir que, en términos legales tu negocio y tú son una sola entidad. Se suele optar por una estructura de empresa unipersonal cuando un emprendedor se aventura por primera vez en el mundo empresarial debido a los bajos costos iniciales. Pero a medida que el negocio crece y evoluciona, eventualmente pasan a un tipo de entidad comercial más sólida que protegía sus activos personales. Algunas de las ventajas y desventajas de una empresa unipersonal son las siguientes:

Ventajas de una empresa unipersonal

  • Papeleo inicial mínimo.

  • Tipo de entidad comercial menos costosa en términos de impuestos y costos de instalación.

  • Como único propietario, tendrás pleno derecho a todas las ganancias de tu empresa.

  • Menos implicaciones legales en comparación con otros tipos de entidades comerciales.

Desventajas de una empresa unipersonal

  • Eres 100% responsable de todas las deudas, responsabilidades y asuntos legales de tu negocio.

  • En caso de que alguien presente una demanda en contra de tu empresa, automáticamente se presentará en tu contra.

  • Al no tomar titular y negocio como entidades separadas, también pones en riesgo tus bienes personales.

  • Se trata de opción de alto riesgo para negocios con visión de futuro que quieren crecer y expandirse.

2. Sociedad o Partnership

Una sociedad (o Partnership en inglés) podrían ser una buena opción si te encuentras iniciando un negocio y deseas compartir los riesgos y beneficios. Muchos atribuyen el término Sociedades a grandes firmas como bufetes de abogados o publicidad, pero este tipo de estructura comercial es accesible para dos o más personas que trabajan en una idea comercial. Los propietarios de pequeñas empresas suelen optar por sociedades para iniciar, por ejemplo, un negocio familiar.

Al dividir la propiedad, puedes usar un modelo de 50%-50%, pero ambas partes pueden decidir libremente cómo dividir los pasivos. Para evitar malentendidos y disputas, recomendamos establecer términos y condiciones en un acuerdo por escrito, ¡especialmente si hay familiares  o amigos íntimos involucrados! Algunas de las ventajas y desventajas de una sociedad son las siguientes:

Ventajas de una partnership:

  • Puedes fusionar la experiencia y el talento de diferentes socios en un solo negocio.

  • Fácil de establecer.

  • Pueden estar sujetas a menos normas legales que las sociedades anónimas.

  • Los impuestos comerciales se presentan completando una declaración de impuestos sobre la renta de la sociedad.

Desventajas de una partnership:

  • Responsabilidad ilimitada.

  • Los socios generales son individual y personalmente responsables del negocio.

  • Pone en riesgo el patrimonio personal del socio.

  • Las disputas o conflictos pueden conducir a la disolución de la sociedad o a la retirada de socios.

Un grupo de empleados conversando acerca de su estructura empresarial

3. Sociedad de responsabilidad limitada (LLC)

En una compañía de responsabilidad limitada (Limited Liability Company o LLC) los socios se denominan "miembros". Este tipo de empresa brinda los beneficios de corporaciones (lo explicaremos más adelante) y de las sociedades. ¿Por qué? Porque los activos de cada miembro están protegidos, en la mayoría de los casos, contra quiebras comerciales o juicios.

Además, todas las ganancias y pérdidas comerciales también se declaran como impuestos corporativos. Sin embargo, los miembros de una LLC se consideran trabajadores por cuenta propia y deben pagar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia para Medicare y el Seguro Social. Si tu empresa está compuesta por unos pocos miembros que desean proteger sus activos y tienen un alto riesgo de litigio, esta podría ser la opción adecuada. Las ventajas y desventajas de una LLC son las siguientes:

Ventajas de una LLC:

  • Una buena opción para empresas más grandes que no quieren lidiar con las complejidades legales y las tasas impositivas asociadas con la operación de una Corporación.

  • Protección sólida si tienes un negocio de alto riesgo.

  • Esta entidad protege los bienes personales de los miembros

  • Es más probable que se paguen menos impuestos que con una Corporación.

Desventajas de una LLC:

  • Cada Estado regula por separado los términos y condiciones LLC. Por ejemplo, algunos estados requieren que las LLC se disuelvan y reformen si los miembros abandonan el grupo, a menos que un acuerdo legal detalle cómo manejar la compra, venta y transferencia de propiedad.

  • Más regulaciones legales y fiscales que empresas individuales y sociedades.

4. Corporación

En una Corporación C, múltiples accionistas tienen acciones comerciales. Es una entidad legal que está separada de sus dueños. Incluso si las corporaciones son más costosas de establecer que las sociedades o las empresas individuales, es la opción más segura para los propietarios que quieren quedar al margen de la responsabilidad personal. Las corporaciones también requieren un mantenimiento de registros, procesos operativos e informes más extensos que otras estructuras comerciales. Dos tipos de corporaciones son los siguientes:

Corporación C:

Sí optas por este tipo de corporación, tu y tu empresa pagarán impuestos por separado. Cualquiera que sean las ganancias que recibas como propietario de un negocio, se gravarán como parte de tus ingresos. Si bien ofrecen la protección más sustancial contra la responsabilidad personal, pero por lo general es más costoso de establecer que otras estructuras comerciales.

Corporación S

El nombre significa "corporación de pequeñas empresas". Este tipo de organización empresarial permite que las ganancias y algunas pérdidas vayan directamente a los ingresos personales del propietario sin estar sujeto a las tasas del impuesto corporativo.

Algunas de las ventajas y desventajas de una corporación son las siguientes:

Ventajas de una corporación:

  • Responsabilidad limitada, solo serás responsable de tus propias acciones en la corporación.

  • Esta entidad comercial también protege los bienes personales.

  • Una estructura más sólida y confiable que no depende de un propietario único o socio.

  • Una entidad comercial más organizada donde estarás obligado a realizar un seguimiento de las transacciones.

Desventajas de una corporación: 

  • Más regulado y supervisado por el gobierno que una empresa unipersonal o una sociedad.

  • Mayores costos organizacionales y operativos.

  • Doble imposición sobre la renta empresarial. Los accionistas también pagan impuestos sobre los dividendos recibidos.

5. Corporaciones sin fines de lucro

Este tipo de estructura empresarial solo es adecuada si el objetivo de la empresa es realizar obras benéficas educativas, religiosas, literarias o científicas, entre otras. Las ganancias obtenidas por esta entidad solo se pueden utilizar para pagar sus gastos, programas, donaciones caritativas y otros fines asociados.

Debido a que como propietario no generas ganancias, si calificas, estarás exento de impuestos. Como organización sin fines de lucro, tu empresa sigue reglas organizacionales similares a las de una corporación C estándar, junto con reglas especiales que rigen las ganancias.

6. Cooperativa

Una cooperativa es una empresa que es propiedad y está operada en beneficio de los miembros de la organización. Entonces, cualquier beneficio que obtenga la cooperativa se comparte entre sus miembros. Esto también significa que todos sus miembros participan por igual en las operaciones comerciales. Una cooperativa debe tener estatutos, solicitudes formales de membresía, una junta directiva y reuniones regulares de miembros.

¿Cómo elegir tu tipo de empresa?

Elegir el tipo de negocio correcto es crucial si deseas consolidar procesos de larga duración y crecimiento. La estructura afectará muchas áreas de tu negocio en cuanto a impuestos, regulaciones legales locales o estatales, responsabilidades financieras y personales. Consulta con un profesional legal o contable de confianza antes de dar los primeros pasos para registrar tu empresa.

Después de leer detenidamente nuestra guía de entidades comerciales y hablar con tu asesor legal y contador, puedes pasar al siguiente paso. ¡Es hora de acceder a capital de trabajo para tu negocio!

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Descargo de responsabilidad: Los contenidos de este artículo se basan en la opinión y las recomendaciones del autor. El material es preparado únicamente con fines informativos. No está destinado a proporcionar asesoramiento fiscal, legal o contable. Sugerimos consultar con su asesor fiscal, legal y contable antes de realizar cualquier transacción.