¿Cómo Leer el Estado de Pérdidas y Ganancias de Tu Negocio?

17
March 2022

Un negocio exitoso necesita generar ganancias: cuanto más, mejor. En este artículo aprenderás por qué es importante realizar un seguimiento del Estado de Pérdidas y Ganancias de tu negocio y cómo puedes hacerlo. Así que, empecemos por lo primero.

¿Qué es el estado de pérdidas y ganancias?

El estado de pérdidas y ganancias es un resumen de los ingresos, costos y gastos de tu negocio durante un período específico, generalmente un año o un trimestre fiscal. También es conocido como P&L (por sus siglas en inglés), estado de resultados, estado de ganancias, estado de ingresos, estado operativo, estado de operaciones o estado de rendimiento financiero.

Este documento financiero proporciona información sobre la capacidad o incapacidad de una empresa para generar ganancias al aumentar los ingresos, reducir los costos o ambos. Esto significa que puedes utilizar un estado de pérdidas y ganancias como referencia para desarrollar nuevos objetivos de ventas y un precio adecuado para los bienes o servicios de tu compañía.

¿Cómo elaborar un estado de ganancias y pérdidas?

Un estado de pérdidas y ganancias no es algo de lo que sólo las grandes corporaciones deben preocuparse, es una parte esencial de cualquier plan de negocios y es una excelente manera de evaluar cómo le está yendo a su negocio.

Esto es lo que necesitarás para preparar un P&L:

  • Transacciones bancarias.

  • Transacciones en efectivo.

  • Listados de ingresos.

Ahora, ¿cuáles son los pasos que debes seguir para crear tu propio estado de ganancias y pérdidas?

1. Calcula los ingresos de tu negocio.

Calcula los ingresos que genera tu pequeña empresa. Esto es fácil. Simplemente verifica cuánto dinero está ganando tu negocio. Es lo que un cliente paga a una empresa por sus bienes o servicios. A veces se hace referencia a los ingresos como la “línea superior” (o top line) porque aparece primero en el estado de resultados de una empresa. Los ingresos netos, a menudo denominados “línea inferior” (o bottom line), son los ingresos menos los gastos.

Fórmula para calcular tus ingresos:

  • Unidades o Servicios Vendidos X Precio Promedio.

  • Número de Clientes X Promedio de Precio o Servicios Vendidos.

2. Calcula los costos de los bienes y servicio vendidos.

Los costos de bienes vendidos son los costos que tienen que ver con la producción de un producto o servicio. Esto no debe confundirse con los gastos operativos, que son los costos de las actividades comerciales regulares.

Los 2 costos principales que debes incluir en tu Estado de Pérdidas y Ganancias:

Costos directos: Relacionados con la producción de un bien o servicio. Estos pueden ser, por ejemplo, los materiales, insumos o empaques, si tienes un local de comidas.

Costos indirectos: Los gastos no relacionados con la producción de un bien o servicio. Esto puede ser, por ejemplo, la energía eléctrica o de gas para encender un horno para cocinar un artículo en particular.

3. Determina tu ganancia bruta.

Para calcular tu ganancia bruta, debes deducir tus costos de tus ingresos.

Ingresos - Costo de los bienes vendidos = Ganancia/pérdida bruta

Una vez que hagas los cálculos, sabrás cuánto dinero necesitas realmente para cubrir los gastos comerciales después de pagar los costos de sus productos o servicios.

También puedes calcular tu porcentaje de margen bruto:

(Ventas – Coste de las ventas)/Ventas = % Margen bruto

Este porcentaje te muestra cuánto gastas en productos/servicios. Cuanto mayor sea el porcentaje de margen bruto, mejor. Significa que tu negocio está generando ganancias.

Un ejemplo para calcular la ganancia bruta de una pequeña empresa:

Imagina que has realizado una venta de 100 bicicletas a un costo de $100 cada una: allí tendremos costos directos por valor de $10,000. Esas bicicletas luego fueron vendidas a $395 cada una, generando un ingreso de $39,500. Entonces, la ganancia bruta sería 29,500.

39,500 - 10,000 = 29,500

y el porcentaje de margen bruto sería del 75%.

29,500/39,500= 75%

Una empresaria realizando su documento de ganancias y perdidas

4. Calcula tus gastos operativos.

Los gastos operativos o costos operativos son gastos asociados con las actividades comerciales diarias. Los gastos operativos podrían incluir:

  • El alquiler de tu oficina o tienda

  • Servicios públicos: internet, luz, agua y gas.

  • Nómina de sueldos

  • Campañas de marketing

  • Gastos en viajes de negocios

  • Material de oficina

  • Seguros

No debes incluir impuestos ni intereses sobre préstamos en esta categoría. Además, como habíamos dicho anteriormente, esto debe distinguirse de los costos de bienes y servicios.

5. Evalúa tu utilidad operativa.

Una vez que tengas controlados tus gastos operativos y ganancias brutas, es hora de hacer los cálculos y obtener tu ingreso operativo. La fórmula para la utilidad operativa es:

Utilidad bruta - Gastos operativos = Utilidad/pérdida operativa

Pero, ¿cuál es la importancia de los ingresos operativos en los negocios? Los ingresos operativos se consideran un indicador crítico de la eficiencia con la que opera una empresa. Es una medida indirecta de la productividad y la capacidad de una empresa para generar más ganancias, que luego se pueden utilizar para expandir aún más el negocio. Los inversores monitorean de cerca las ganancias operativas para evaluar la tendencia de la eficiencia de una empresa durante un período de tiempo.

6. Incluye tus ingresos y gastos adicionales.

Los ingresos y gastos adicionales pueden incluir cualquier cosa, desde intereses o dividendos de inversiones, impuestos y depreciación, y resultados de amortización. Una vez que los incluye en sus ganancias operativas, el total son las ganancias antes de intereses, impuestos, depreciación y amortización (EBITDA).

Beneficio operativo + (Ingresos por intereses + Dividendos ganados) = EBITDA

7. Calcula intereses, impuestos, depreciación y amortización

Calcula los pagos de intereses, los impuestos adeudados, así como los gastos de depreciación y amortización.

8. Margen de beneficio: el resultado final

El beneficio neto es tu resultado final. Esto es lo que queda de los ingresos de tu negocio después de restar todos tus gastos y costos.

EBIDTA - (Interés + Impuestos + Depreciación)= Ganancia/pérdida neta

Con suerte, tu ganancia indica que tu negocio es saludable, pero también puede indicar problemas o pérdidas inminentes de rentabilidad comercial.

Suena como mucho trabajo. Pero no necesitarás crear la declaración desde cero.Puedes descargar plantillas gratuitas aquí.

¿Cómo aumentar el margen de ganancia de tu empresa?

Un buen margen de ganancia puede ser del 10% y el 20%, pero depende del tipo de negocio que dirijas y de su industria. El margen de beneficio es una métrica financiera que muchos dueños de negocios pueden usar para saber si necesitan generar más flujo de efectivo.

Aumenta los precios de tus servicios o productos:

Esto puede llegar a ser complicado. Antes, evalúa la demanda en el mercado. Recuerda que si el mercado ya está saturado y tus precios son demasiado altos en comparación con la competencia, la demanda de tus productos o servicios puede caer.

Reduce los gastos:

Una evaluación exhaustiva y detallada de tu Estado de Pérdidas y Ganancias debería revelar las áreas en las que se está gastando innecesariamente. Mantén tus costos generales tan bajos como sea razonablemente posible.

Corta algunos de los costos directos:

¿Es hora de recortar los costes directos de determinados productos o servicios? Tal vez sea el momento de detener la producción de aquellos que están generando pérdidas o no tienen una buena relación costo-beneficio.

Ofrece nuevos productos o servicios:

Una gran idea para mejorar tu margen de beneficio. Por ejemplo, si tienes un local de comida rápida, también podrías ofrecer servicios de entrega a domicilio.

Expande tu negocio:

¿Es hora de arrendar espacio de almacenamiento adicional? ¿Quizás necesitas expandir tu inventario? Aquí hay algunas ideas nuevas para poner en marcha tu negocio.

Invierte en una campaña de marketing:

Un profesional de marketing puede ayudar a crear conciencia de marca, brindar información a los clientes o lanzar un nuevo producto o servicio.

Obtén ayuda profesional:

Hay muchos profesionales externos que pueden ayudarte a auditar tu negocio y descubrir cómo puedes convertir sus puntos débiles en fortalezas.

Por último, una nota sobre el estado de pérdidas y ganancias.

Es fundamental crear un estado de pérdidas y ganancias para tu pequeña empresa porque es uno de los informes más efectivos para determinar si tu empresa es rentable o no.

Un estado de pérdidas y ganancias, requerido por las instituciones crediticias y los inversionistas, también puede ayudarte a identificar las áreas de éxito, así como las áreas en las que tu pequeña empresa puede necesitar apoyo.